根據(jù)國務(wù)院常務(wù)會議部署，為深入推進(jìn)增值稅改革、進(jìn)一步減輕市場主體稅負(fù)，自2018年5月1日起，制造業(yè)等行業(yè)增值稅稅率將由17%下調(diào)至16%，交通運輸、建筑、基礎(chǔ)電信服務(wù)等行業(yè)及農(nóng)產(chǎn)品等貨物的增值稅稅率由11%下調(diào)至10%。此項政策預(yù)計全年為企業(yè)減稅約2400億元。
新規(guī)的實施不僅為業(yè)務(wù)部門帶來實質(zhì)性稅負(fù)減免，也對企業(yè)的IT系統(tǒng)，尤其是ERP系統(tǒng)提出了相應(yīng)調(diào)整要求。由于政策生效時間緊迫，且多數(shù)SAP系統(tǒng)存在個性化定制開發(fā)內(nèi)容，稅率調(diào)整并非簡單修改單一參數(shù)即可完成，需結(jié)合具體業(yè)務(wù)場景進(jìn)行系統(tǒng)配置與數(shù)據(jù)更新。以下將就SAP系統(tǒng)中相關(guān)稅率調(diào)整的具體操作進(jìn)行說明。
一、調(diào)整概述
本次調(diào)整主要涉及SAP中銷項稅與進(jìn)項稅的相關(guān)配置。系統(tǒng)調(diào)整可采用兩種方式：
1. 直接修改現(xiàn)有稅率代碼；
2. 新增稅率代碼。
本文將以新增稅率代碼為例，分步驟說明具體操作流程。
二、銷項稅調(diào)整步驟
步驟一：新增稅率代碼（事務(wù)代碼：FTXP）
在FTXP中創(chuàng)建新稅碼，并設(shè)置為16%稅率。
步驟二：修改定價條件（事務(wù)代碼：VK12）
根據(jù)銷售訂單定價所涉及的條件類型，將原有稅碼替換為新稅碼。
三、進(jìn)項稅調(diào)整步驟
步驟一：新增稅率代碼（事務(wù)代碼：FTXP）
同樣在FTXP中創(chuàng)建對應(yīng)的進(jìn)項稅新稅碼（例如J7）。
步驟二：更新采購信息記錄（事務(wù)代碼：MK12）
將相關(guān)物料供應(yīng)商信息記錄中的稅碼調(diào)整為J7，并注意生效時間點。
批量調(diào)整方法（事務(wù)代碼：MEMASSIN）
如需批量更新信息記錄，可執(zhí)行MEMASSIN事務(wù)代碼，按指引操作后保存。
